作者刘潇潇, 中国区客户总监,Confirmation

中国财政部和中国银保监会(中国银行保险监督管理委员会)宣布,银行必须建立起集中化平台,通过此类平台事务所可以发出、银行可以接收用于审计目的的银行询证函。《关于加快推进银行函证规范化、集约化、数字化建设的通知》的精神是倡导银行询证的规范化与集约化。

该《通知》要求行业迈向数字化询证,提高审计效率和有效性。

推动数字化询证背后的原因

中国政府和监管机构发布这一全面通知,是为了应对审计速度、信息准确性和真实性方面的紧迫挑战。这一转型可以有效解决询证的低效和出错问题。

传统的银行询证涉及大量手工操作,耗时费力、容易出错。由于银行询证流程需要大量的交易审查、合规检查以及信息准确性,因此数字化审计询证平台对于获得正确的结果至关重要。

该《通知》旨在应对有关询证的一些紧迫问题,包括:

  • 缩短回复时间以优化询证时间进度。
  • 提高运营效率。
  • 加强内部审计和检查,提高回函的真实性和准确性。
  • 增加可追溯性和改进审计追踪。
  • 保护会计师事务所的权利和利益,确保银行询证的公正性和客观性。
  • 缩短审计询证过程,提高安全性和可控性。

数字化询证平台如何有助于改进银行询证?

该《通知》旨在推动从纸质询证向数字化询证转型,而数字化询证平台对这一转型过程至关重要。对此类平台的期望是明确的。平台需要高度安全,能始终确保信息的完整性,减少工作量,并通过清晰的工作流程提高准确性。简而言之,平台应保证银行业的合规性和安全性。

  • 提高询证准确度和缩短回应时间

回应时间一直是银行业的主要关注点,因为回应缓慢会导致审计流程出现严重延误。数字化平台将审计询证流程从数周缩短至数天,同时满足所有行业标准。

人工审查还需要更高的技能和多种资源来完成询证过程。数字化审计平台允许银行直接向客户发送有关交易的询证函并验证其真实性,从而加快了这一过程。然后,银行可以将回函与交易信息进行比较,以验证信息。这一过程降低了审计中的操作风险,提高了审计效率,提升了银行的合规性和风控水平。

  • 集中化询证流程以提高效率

数字化询证与纸质询证具有同等效力。然而,数字化询证的主要优势之一是集中化。中国监管机构的通知不仅旨在推动从纸质系统向数字化系统的转型,还旨在推动审计事务所建立处理银行询证的集中化团队。

拥有一个强大的数字化询证平台,可以让审计事务所以最小的努力,轻松地在公司内部将这一过程集中化。这不仅符合监管要求,也决定了将由集中化的询证部门或团队,遵循统一的流程来完成这项活动。

  • 提高客观性、公平性和信息准确性

数字化询证平台对于提高审计质量、增强审计信心和诚信至关重要。清晰的工作流程、明确的数据追踪,以及平台对政策和法规的遵守,都有助于提高审计询证的质量和效率。

  • 改进交易审查和合规性检查

全方位的数字化询证平台,让审计人员能够更好地控制询证过程。除了更高的信息完整性外,数字化平台还有助于审计人员将信息集中起来,并将所有询证函存储在同一个平台上。因此,数字化平台提高了复函的可追溯性和可证明性,有助于加强对银行询证函的存储、监督和管理。

审计人员可以将来自数字化平台的数据与交易信息进行比较,并将这些数据与审计询证函进行比较,以识别风险和欺诈事件。通过主动识别和缓解问题,审计询证流程的集中化和数字化可以改善内部控制和风险管理。

  • 维护安全可靠的询证环境

数字化平台对于审计询证非常重要,为重要文件创造了一个安全可靠的环境。功能强大而精心设计的数字化询证平台,致力于保护用户数据的隐私和机密性,同时维护其系统的安全性、可用性和处理完整性。

ISO/IEC 27001:2013、GDPR 合规以及欧盟标准合同条款 (EU SCC) 等认证,可确保更高的合规性和安全性。此外,具备与许多主要全球银行的接口和明确的数据安全政策,确保了更高的信息完整性和更快的询证速度。

利用数字化询证平台有着多种令人信服的理由,包括存储、传输、查询的便利性,能对银行询证的管理和监督提供更有效的信息支持,优化审计环境,以及改善行业监管合规标准。 

今天的中国正在寻求提高交易的真实性和合规性,提高银行业对政策要求的响应能力,并加快其数字化转型进程。提高数字化风险管理和安全能力,满足不断变化的市场和客户需求,也是关键优先事项。精心设计、高度安全且合规的数字化询证平台能充当银行的专业管家,负责保持询证过程井然有序、高度优化,并具备固有的安全性和可追溯性,因而能对实现上述目标发挥至关重要的作用。